Должностная инструкция и обязанности казначея. Казначей - это одна из главных профессий в условиях современной экономики

Специалист казначейства отвечает за финансовые ресурсы и кассу компании, за планирование и осуществление финансовой, инвестиционной деятельности компании. Представляем вам образец должностной инструкции специалиста казначейства .

Должностная инструкция специалиста казначейства

УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
Фамилия И.О.________________
«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Специалист казначейства относится к категории специалистов.
1.2. Специалист казначейства назначается на должность и освобождается от нее приказом руководителя организации по представлению руководителя отдела.
1.3. Специалист казначейства подчиняется непосредственно руководителю отдела.
1.4. На время отсутствия специалиста казначейства его права и обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке.
1.5. На должность специалиста казначейства назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и опыт работы по профилю не менее 1 года.
1.6. Специалист казначейства должен знать:
- законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы по ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его структурных подразделений;
- перспективы развития организации, состояние и перспективы рынка сбыта продукции (работ, услуг);
- экономику, организацию производства, труда и управления;
- порядок и сроки составления отчетности;
- возможности применения вычислительной техники и осуществления расчетов и анализа хозяйственной деятельности предприятия, правила ее эксплуатации;
- основы трудового законодательства;
- правила и нормы охраны труда;
- правила внутреннего трудового распорядка.
1.7. Специалист казначейства руководствуется в своей деятельности:
- законодательными актами РФ;
- Уставом организации;
- приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);
- настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности специалиста казначейства

Специалист казначейства выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Ведет учет данных по движению денежных средств.
2.2. Контролирует корректность учета данных по движению денежных средств.
2.3. Сверяет остатки денежных средств.
2.4. Отслеживает перемещение денежных средств (контроль, проводки, учет в базах).
2.5. Ведет реестр «неисполненные платежи» (обновляет комментарии по реестру, ведет переписку с подателями запросов, контролирует платежи «до выяснения»).
2.6. Формирует отчет «позиция».
2.7. Формирует отчет «выписка».
2.8. Выверяет списание дополнительных платежей (ДП) и стандартных платежей (СП).
2.9. Сверяет данные долгов и формирует реестр в отчете «выписка».
2.10. Подготавливает и отправляет распоряжения на взнос денежных средств на расчетные счета, в кассу.
2.11. Подготавливает и отправляет распоряжения в бухгалтерию на оплату дополнительных платежей.
2.12. Ведет базы по компаниям-нерезидентам, отслеживает платежи, регулярно предоставляет выписки по счетам в смежные подразделения.
2.13. Готовит ежемесячные отчеты по остаткам денежных средств на расчетных счетах, предоставляет их смежным подразделениям по требованию.
2.14. Предоставляет в структурные подразделения документы, подтверждающие оплату услуг (международные платежи).
2.15. Сообщает непосредственному руководителю обо всех выявленных в процессе деятельности недостатках, предлагает способы их устранения и обеспечивает реализацию устранения указанных недостатков.
2.16. Выполняет отдельные функции, задачи и поручения руководителя, как связанные, так и не связанные с исполнением непосредственных обязанностей, входящие в компетенцию отдела.
2.17. Участвует в формулировании экономической постановки задач, решаемых с помощью вычислительной техники, определяет возможность использования готовых проектов и пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки информации.

3. Права специалиста казначейства

Специалист казначейства имеет право:

3.1. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающихся его деятельности.
3.2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей должностной инструкцией обязанностями.
3.3. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю обо всех недостатках в деятельности организации (структурного подразделения, отдельных работников), выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей, и вносить предложения по их устранению.
3.4. Запрашивать лично или по поручению руководства организации от подразделений организации и иных специалистов информацию и документы, необходимые для исполнения своих должностных обязанностей.
3.5. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей.

4. Ответственность специалиста казначейства

Специалист казначейства несет ответственность за:

4.1. Ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
4.2. Недостоверную информацию о состоянии выполнения своих должностных обязанностей.
4.3. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного руководителя.
4.4. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности организации и его работникам.
4.5. Причинение материального ущерба предприятию - в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
4.6. Правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, - в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

Флаг Федерального казначейства (Казначейства России) на его здании, расположенном на Биржевой площади в Москве. Фото: РИА Новости / Наталья Селиверстова

Казначейство России — это госструктура, которая занимается централизацией, управлением и распределением федеральных денежных потоков и финансовыми вложениями. Находится в ведении Минфина РФ. Образована в 8 декабря 1992 года.

Основные функции Казначейства России:

• обеспечение исполнения федерального бюджета
• кассовое обслуживание
• учет и распределение поступлений
• управления рыночными и валютными рисками.

Полномочия Федерального казначейства:

• распределяет (по законодательно установленным нормативам) доходы, поступившие в бюджетную систему, между бюджетами разных уровней;
• ведет учет операций по кассовому исполнению федерального бюджета;
• открывает в ЦБ РФ и кредитных организациях счета по учету средств федерального бюджета и иных средств в соответствии с законодательством РФ;
• осуществляет распределение доходов от уплаты федеральных налогов и сборов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• осуществляет прогнозирование и кассовое планирование средств федерального бюджета;
• открывает и ведет лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета;
• ведет реестр государственных контрактов, заключенных от имени Российской Федерации по итогам размещения заказов;
• обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну и др.

Структура

Федеральное казначейство в своей структуре имеет 85 территориальных органов и одну подведомственную организацию — Федеральное казенное учреждение «Центр по обеспечению деятельности Казначейства России». За пределами России ведомство представительств не имеет.

История

Зарождение казначейской службы произошло еще во времена Древней Руси, когда появилась должность казначея — должностного лица княжеской или боярской администрации, хранителя княжеских ценностей, которые назывались казной. С расширением границ Российского государства и его укреплением постепенно росла казна, и это требовало дополнительного контроля за сохранностью средств. Все это привело к возрастанию роли казначеев и появлению в XV веке, в период царствования Ивана III , казенных дворов.

В результате финансовых преобразований Петра I в 1710 году была создана Счетная или Казначейская контора, которая должна была следить за правильным поступлением налогов. Она просуществовала до 1742 года.

Следующей ступенью в развитии финансовой системы России стал выход в 1775 году, в эпоху царствования Екатерины II , крупного правового акта «Учреждения для управления губерний Российской империи» от 7 ноября 1775 г. Согласно данному документу, в каждой губернии создаются казенные палаты «для домостроительных дел и управления казенных доходов Императорского Величества» и определяются основные их функции: «1) Дабы доходы сполна и в настоящее время собраны были, 2) Дабы доходы куда надлежит доставлены были, 3) Дабы доходы в целости сохранены были».

Сохранение казны уже в то время стало делом государственной важности. Зачастую казначеи хранили государственные средства с риском для жизни. Так, в период пугачевских волнений в селе Малыковка (ныне г.Вольск) Саратовской губернии казначейша Тишина была казнена бунтовщиками за то, что не отдала им дворцовую казну.

Следующим этапом развития казначейства стали реформы Александра I . В 1802 году им был подписан манифест «Об учреждении министерств», в соответствии с которым, наряду с другими министерствами, создается Министерство финансов. А 15 февраля 1821 года в структуре нового ведомства был создан Департамент Государственного казначейства, ставший ядром всей системы казначейской службы России.

В начале XX века роль казначейства усиливается в связи с ростом доходов и расходов государства. В свет выходят новые законы и внутренние инструкции, более четко регламентирующие деятельность казначейств. Предметами ведения казначеев в то время были: прием и хранение всех доходов; продажа всякого рода гербовой бумаги, гербовых марок, бланков, свидетельств и патентов; выдача промысловых свидетельств и бесплатных промысловых билетов, перевод денег и так далее.

С 1918 года казначейство было расформировано, и его функции получили новые финансовые органы. Финансирование всего народного хозяйства страны и всего советского аппарата, счетно-бюджетная работа, руководство денежным обращением были переданы организованной казначейской финансовой комиссии, а впоследствии — Наркомату финансов и Народному банку РСФСР, а затем — Министерству финансов СССР и союзных республик, Государственному банку СССР и его территориальным органам.

Указом Президента Российской Федерации от 8 декабря 1992 года № 1556 и постановлением Правительства России от 27 августа 1993 года № 864 был решен вопрос о возрождении казначейства в России.

Предлагаем Вашему вниманию типовой пример должностной инструкции казначея, образец 2019 года. Должностная инструкция казначея должна включать следующие разделы: общее положение, должностные обязанности казначея, права казначея, ответственность казначея.

В должностной инструкции казначея должны быть отражены следующие пункты:

1. Общие положения казначея

1.1. Казначей относится к категории специалистов, назначается на должность и увольняется с нее приказом (указать наименование должности руководителя).

1.2. Казначей непосредственно подчиняется (указать наименование должности руководителя).

1.3. На должность казначея принимается лицо, имеющее высшее экономическое или финансово-экономическое образование, стаж работы по направлению деятельности не менее ____ лет.

1.4. Казначей должен знать:

• федеральные законы, законы субъекта Российской Федерации (в ведении которого находится учреждение), постановления Правительства Российской Федерации и иные нормативные правовые акты, регламентирующие ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его структурных подразделений;
• перспективы развития организации;
• состояние и перспективы развития рынка сбыта соответствующих работ, услуг, продукции;
• экономику, организацию производства, труда и управления;
• стандарты финансового учета;
• порядок ведения делопроизводства;
• порядок, формы и сроки составления отчетности;
• современные средства вычислительной техники и возможности их применения для выполнения учетно-вычислительных работ и анализа производственно-хозяйственной и финансовой деятельности;
• методики создания бизнес-планов, составления и контроля бюджета движения денежных средств и платежного календаря, управления финансовыми рисками;
• отечественный и зарубежный опыт в сфере профессиональной деятельности;
• основы трудового законодательства;
• правила трудового внутреннего распорядка;
• правила техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.

1.5. В период временного отсутствия казначея его обязанности возлагаются на _______, который несет полную ответственность за их качественное и своевременное исполнение.

2. Должностные обязанности казначея

К должностным обязанностям казначея относятся следующие:

2.1. Управление и контроль денежных потоков организации.

2.2. Планирование, распределение и движение денежных средств, контроль ликвидности проектов организации.

2.3. Ведение документации по финансированию проектов организации.

2.4. Составление платежного календаря, контроль исполнения бюджета движения денежных средств.

2.5. Осуществление сбора и анализа информационного и статистического материала по вопросам, входящим в компетенцию казначейства организации.

2.6. Осуществление прогнозирования движения денежных средств.

2.7. Управление банковскими счетами организации.

2.8. Контроль и анализ дебиторской и кредиторской задолженностей.

2.9. Контроль осуществления текущих платежей.

2.10. Определение потребности в заемных средствах и их структуры.

2.11. Мониторинг рынков финансовых и кредитных услуг, установление и поддержание отношений с кредитными учреждениями, управление кредитным портфелем организации.

2.12. Составление установленной отчетной документации.

2.13. Уведомление непосредственного руководителя обо всех недостатках, выявленных в процессе деятельности, представление рекомендаций по их устранению.

3. Права казначея

Казначей имеет право:

3.1. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

3.2. Вносить предложения вышестоящему руководству по совершенствованию методов выполняемой работы.

3.3. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих профессиональных обязанностей и осуществлении прав.

3.4. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающимися его деятельности.

3.5. Требовать создания условий для выполнения профессиональных обязанностей, в том числе предоставления необходимого оборудования, инвентаря, рабочего места, соответствующего санитарно-гигиеническим правилам и нормам и т. д.

3.6. Запрашивать лично или по поручению непосредственного руководителя документы, материалы, инструменты и т. п., необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.

3.7. На оплату дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию в случаях повреждения здоровья вследствие несчастного случая на производстве и получения профессионального заболевания.

3.8. Повышать свою профессиональную квалификацию.

4. Ответственность казначея

Казначей несет ответственность:

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

4.2. За причинение материального ущерба работодателю - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.

4.3. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

Примерная форма должностной инструкция казначея - образец 2019 года. Должностные обязанности казначея, права казначея, ответственность казначея.

В последнее время появилось много интересных профессий, некоторые профессии получили новую жизнь. В условиях развивающегося российского бизнеса зачастую функционал одного и того же специалиста в разных компаниях существенно отличается. Нет четких стандартов работы, требований к должности. Сегодня мы поговорим о том, кто такие казначеи, какие требования предъявляют к этой позиции

В последнее время появилось много интересных профессий, некоторые профессии получили новую жизнь. В условиях развивающегося российского бизнеса зачастую функционал одного и того же специалиста в разных компаниях существенно отличается. Нет четких стандартов работы, требований к должности. Сегодня мы поговорим о том, кто такие казначеи, какие требования предъявляют к этой позиции.

Финансовый рынок нуждается в узкопрофильных специалистах, которых на рынке труда немного. Одна из наиболее востребованных профессий в финансовой сфере – казначей. Настоящих профессионалов в области казначейства – единицы. В среднем на одного квалифицированного казначея приходится от 5 до 10 привлекательных вакансий. Большее количество необходимых рынку профессионалов появится только через несколько лет. Это люди, которые уже получили высшее профильное образование, но только сейчас начинают строить карьеру, получать необходимые практические навыки. Пока же работодателям приходится довольствоваться существующим кругом кандидатов, перекупать их друг у друга либо же растить собственные кадры.

Что такое казначейство

Давайте разберемся: что такое само казначейство? Значение понятия «казначейство» меняется в зависимости от сферы деятельности компании-работодателя. В банковской сфере – это служба, управляющая ликвидностью (то есть платежеспособностью) банка. В государственных структурах казначейство обеспечивает управление финансовыми ресурсами государства, исполнение федерального бюджета и контролирует расходование бюджетных средств. В коммерческих структурах за казначейством в зависимости от размеров компании закреплены функции управления заемными средствами, инвестициями, финансовыми рисками, страхованием, валютными инструментами.

Марина СЕДУКОВА,
начальник казначейства ООО «ТС-Ритейл»:

«Во многих компаниях зачастую существует лишь приблизительное представление об уровне компетенций, полномочиях и выполняемых функциях казначея. Часто руководители сводят работу казначея к оформлению платежных поручений и контролю платежей на предмет соответствия БДДС*. Надеюсь, что с течением времени эта проблема будет решена: компании наконец оценят роль казначея в управлении бизнес-процессами, а рынок труда отреагирует на спрос в финансовой области, развиваясь и укрепляя свои позиции по направлению казначейства».

Кто нам нужен?

В небольшом банке или компании решения по распределению свободных ресурсов и привлечению новых средств, по политике выбора объектов для инвестирования, процентной политике и другие глобальные решения обычно принимаются руководством. В данной ситуации не стоит нанимать матерых «монстров» из больших организаций. Даже если вы привлечете их деньгами, они все равно очень быстро поймут, что для них эта должность явилась шагом назад, и покинут компанию. В данной ситуации гораздо более разумно нанять чуть менее опытного казначея, для которого должность главы казначейства, возможно, будет как раз следующим шагом в карьере и который будет расти и развиваться вместе с организацией. Есть мнение, что смысл выделять казначейство в отдельную структуру в банке появляется только при наличии уставного капитала не менее 15 миллиардов рублей.

Большой публичной корпорации или крупному банку со множеством филиалов и представительств со сложными и массивными денежными потоками не обойтись без очень опытного, квалифицированного руководителя казначейства. В этом случае требования к кандидату будут несравнимо более высокими и жесткими. Соискателю потребуются такие качества, как умение принимать самостоятельные решения, способность оптимизировать денежные потоки, руководить большим коллективом и повышать эффективность работы компании в целом за счет работы своего департамента.

Анна БОГИНА,
руководитель группы «Банки & Финансы» кадровой компании AVANTA Personnel (Санкт-Петербург):

«Казначей – это очень сложная для Петербурга позиция. У абсолютного большинства компаний и банков, в структуре которых есть казначейство, головной офис находится в Москве. Поэтому на рынке практически отсутствуют кандидаты, обладающие профильным опытом. Есть два основных варианта выхода из ситуации: либо приглашение кандидата из Москвы (в этом случае компания вынуждена платить «московскую» зарплату + релокационный пакет), либо расширение круга поиска кандидатов (чаще всего за счет финансовых директоров небольших компаний, которые соглашаются на понижение статуса ради работы в крупной компании)».

Творчество или системность?

Уникальность профессии казначея в том, что этот специалист должен сочетать в себе, на первый взгляд, несочетаемые качества. Руководители считают, что казначей, с одной стороны, должен уметь общаться с клиентами и быстро принимать решения, с другой – он должен уметь анализировать свои сделки и быть «системным» человеком. Аналитичность и системность мышления обязательно должны присутствовать у казначея, иначе он просто не справится с тем потоком информации, который проходит через казначейство. А вот соотношение творческой и аналитической составляющих работы в разных ситуациях может быть разным.

Если казначейство компании уже создано и все процессы отлажены, вероятно, потребуется сотрудник с системным мышлением, поскольку творческая составляющая работы будет минимальной. Если же департамент создается с нуля или реструктуризируется, скорее всего, нужно искать хороших управленцев, умеющих создавать команду и управлять ей и при этом обладающих нестандартным, творческим подходом.

Выбираем свой путь

Как же заполучить редкого специалиста и не потерять его в жесткой «борьбе за таланты»? Решение всегда зависит от соотношения «цена-качество» и срочности поиска. У новой компании, открывающейся в России, практически нет другого выбора, как брать готовых профессионалов. Поэтому для таких компаний оптимальным решением является Executive Search.

Задача компании, уже давно существующей на рынке, – дальнейшее развитие. Если в ней ведется грамотная кадровая политика, она, скорее всего, созрела для того, чтобы готовить профессионалов для себя. Однако просто вырастить сотрудника недостаточно. Помимо этого нужно создать систему мотивации, отслеживать изменения зарплат на рынке, а также быть готовым к попыткам других компаний перекупить сотрудников.

В заключение отметим, что все заинтересованные лица компании должны иметь четкое представление о том, какие функции выполняют казначеи (см. таблицу). Только в этом случае казначейство сможет принести ту пользу, на которую рассчитывала компания, создавая это подразделение.

Требования, обязанности и средний уровень дохода специалистов казначейства (Москва)

* Бюджет движения денежных средств.

Первый государственный казначей и Министр финансов Российской Империи А.И. Васильев

Иллюстрация сайта liveinternet.ru

Казначей - лицо, заведующее казначейством, ответственный за планирование и осуществление различных видов финансовой и инвестиционной деятельности компании, административных и других организациях.

В современном толковом словаре русского языка Т.Ф. Ефремовой. Казначей, имеет несколько формулировок.

Должностное лицо, возглавляющее казначейство.

Хранитель казны денег, ценностей. Выборное лицо, ведающее денежными средствами какой-либо, общественной организации.

Должностное лицо, ведающее приемом, хранением и выдачей денежного, вещевого и технического довольствия в войсковых частях.

Монах в мужском монастыре, заведующий всем хозяйством, приходом и расходом денежных средств.

На Руси казначеями называли хранителей любой казны, не обязательно государственной, поскольку свою казну могли иметь не только князья, но и бояре, и просто "лучшие люди". Как правило казначеи при них были лично зависимыми дворовыми людьми (холопами).

При дворе удельных князей домосковской Руси казначеи приравнивались по своему статусу к тиунам. По сути это были "специализированные" тиуны, управлявшие таким специфическим объектом, как княжеская казна. С XV в., с возникновением приказов, видный дворцовый чин; ведал казенный двор или приказ, также дела о холопстве.

Основные обязанности казначея:

Управление и контроль денежных потоков компании;

Организация работы отдела казначейства;

Планирование движения денежных средств, контроль ликвидности проектов компании;

Ведение всей документации по финансированию проектов компании;

Составление платежного календаря, контроль исполнения бюджета движения денежных средств;

Долгосрочное/краткосрочное прогнозирование движения денежных средств;

Ежедневный/еженедельный отчет о движения денежных средств;

Регулирование финансовых потоков, управление банковскими счетами компании;

Контроль и анализ дебиторской и кредиторской задолженностей;

Контроль осуществления платежей;

Определение потребности в заемных средствах и их структуры;

Мониторинг рынков финансовых и кредитных услуг, установление и поддержание отношений с кредитными учреждениями, управление кредитным портфелем компании.

Профессия казначея считается одной из самых востребованных. Сотрудников на эту должность ищет большое количество компаний. Чтобы получить такую работу, необходимо иметь экономическое или финансово-экономическое образование. Такая деятельность требует от человека наличия системного мышления. Из личных качеств ценятся самостоятельность, аналитический склад ума, коммуникабельность, творческий подход к выполнению рабочих обязанностей, стрессоустойчивость, исполнительность, ответственность, аккуратность, пунктуальность. К достоинствам данной профессии можно отнести ее большую популярность на современном рынке труда. Главным ее недостатком, наличие большого количества финансовых рисков и финансовой ответственности.